Какой налог удерживают с самозанятых

В 2019 году в России появилась возможность для самозанятых платить налог на профессиональный доход (НПД). Это был прорыв! 🤯 Теперь не нужно было регистрировать ИП, стоять в очередях в налоговую, сдавать отчетность. Все просто: регистрируешься в приложении «Мой налог» и платишь налог с дохода.

Но, как и с любой новинкой, у НПД есть свои особенности. 🧐 Давайте разберемся, как работает эта система и какие нюансы стоит учесть.

1. Ставки налога: 4% или 6% — в чем разница
2. НПД: плюсы и минусы
3. НПД в США: краткий обзор
4. НПД: часто задаваемые вопросы
5. Заключение

Ставки налога: 4% или 6% — в чем разница

Ставка налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваш клиент:

• Физическое лицо (физики): 4% от дохода.
• Юридическое лицо (юрлица): 6% от дохода.

Пример:

Вы занимаетесь репетиторством и зарабатываете 100 000 рублей за месяц.

• Если ваши клиенты — физические лица, то вам нужно заплатить 4 000 рублей (4% от 100 000).
• Если ваши клиенты — юридические лица, то вам нужно заплатить 6 000 рублей (6% от 100 000).

Важно: В первые месяцы после регистрации в приложении «Мой налог» вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 000 рублей. 💸 Это значит, что первые 10 000 рублей вашего дохода не будут облагаться налогом.

Посчитаем:

• Вы заработали 10 000 рублей, налоговый вычет 10 000 рублей, налог = 0.
• Вы заработали 20 000 рублей, налоговый вычет 10 000 рублей, налог = 400 рублей (4% от 10 000).

НПД: плюсы и минусы

Преимущества:

• Простота и удобство: Регистрация и оплата налога онлайн в приложении «Мой налог».
• Низкие ставки: 4% или 6% — это значительно меньше, чем налоги, которые платят ИП на УСН.
• Освобождение от страховых взносов: Самозанятые не платят страховые взносы, которые необходимо платить ИП.

Недостатки:

• Ограничение по доходу: Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
• Ограничение по видам деятельности: Самозанятым нельзя заниматься деятельностью, требующей лицензии, а также работать с некоторыми категориями клиентов (например, с государственными учреждениями).
• Отсутствие страхового стажа: Период работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой стаж для пенсии.
• Ограничения на найм сотрудников: Самозанятые не могут официально нанимать сотрудников.
• Ограничения на работу с прежним работодателем: После увольнения нельзя работать как самозанятый у прежнего работодателя в течение двух лет.

НПД в США: краткий обзор

В США самозанятые платят налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь. Ставка налога составляет 15,3% от дохода.

Важно: В США не существует специального режима для самозанятых, как НПД в России.

НПД: часто задаваемые вопросы

Кто платит налог за самозанятого?

Согласно Федеральному закону № 422, самозанятые сами платят налог на профессиональную деятельность (НПД).

В каких случаях компания может платить налог за самозанятого?

В некоторых случаях компания может платить налоги за самозанятого, например, если самозанятый переходит на другой налоговый режим.

Как самозанятым платить налог?

Самозанятые платят налог через приложение «Мой налог».

Какой налог платят самозанятые в США?

В США самозанятые платят налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь, ставка налога составляет 15,3%.

Как получить налоговый вычет?

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

Нужно ли платить страховые взносы самозанятым?

Нет, самозанятые не платят страховые взносы.

Сколько можно зарабатывать самозанятым?

Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год.

Заключение

НПД — это удобный и выгодный налоговый режим для самозанятых, который позволяет платить меньше налогов и не регистрировать ИП. Однако, перед тем, как переходить на НПД, важно учесть все его особенности и ограничения.

Советы:

• Ознакомьтесь с правилами НПД. Прочитайте все документы, чтобы быть уверенным, что НПД подходит для вашего вида деятельности.
• Оцените риски. Подумайте, как будете работать, если ваша деятельность будет запрещена в рамках НПД.
• Сравните НПД с другими налоговыми режимами. Может быть, для вас подходит УСН или патент.
• Используйте приложение «Мой налог». Это простой и удобный инструмент для оплаты налогов.

Не забывайте: НПД — это всего лишь один из многих путей развития своего дела. Выбирайте тот вариант, который подходит именно вам! 😉